财务管理实施细则

一、财务管理

1、财务处须在学期初编制经费预算，合理分配各项经费，报校长办公会议审核，批准后分发各室，年终编制年终结算，做好经费使用分析情况，向校长汇报。

2、经费按审定指标，预算内外经费实行基本包干制。

（1）办公费；（2）印刷费；（3）水电费；（4）邮电费；（5）取暖费；（6）交通费

（7）差旅费；（8）会议费；（9）培训费；（10）招待费；（11）福利费；（12）劳务费；（13）维修费；（14）购置费；（15）业务费；（16）其他公用（17）退休费；（19）退职费（20）抚恤和生活补助；（21）住房补贴；（22）其他补助。

3、严格划分预算内、外资金、专款专用。预算内资金由财政拨入。预算外资金由学校自筹。

二、报销手续

1、各室要购买物品必须事先提出申请，到总务处填写请购单，由部门分管主任签审。

2、一般办公用品由总务处保管室提出申请，特殊物品须部门自行购买的须经总务处认可，然后购买，经保管室办妥入库手续签收后可报销。

3、报销时凭批准文件、报销发票。报销凭单（发票）必须由经手人、部门主任、仓库保管签字，经财务主管复核，分管校长批准。

三、报销规定

1、差旅费报销由报销人证明人签字，会计审核校长签字批准后报销。

2、学校各种奖励发放标准、范围由校长办公会议决定。

3、假期加班需事先制定计划，向分管校长报告后实施。

4、在岗教职工参加各类培训，须经有关部门和校长批准后报销培训学费，资料费、书费、管理费自理。

5、学校经费私人不得借款，因公需借款，经校长审批后，按规定办理手续，出差回来后三天之内到财务室办理报销、销帐手续。

四、代管费每学期结算一次，由会计室结算，财务审核，主管校长批准，班主任以书面形式通知学生家长，接受家长监督。