临沂九曲小学学校财务管理制度

1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系。

2、财务管理的主要任务是：合规编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内控管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

3、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

4、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

5、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

（一）预算及收入管理

1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。

2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

3、统一核算，统一管理。

4、学校收入应当合法合规，严格实行收支两条线管理。各项收费应当严格执行国家规定的收费范围、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或财政专户的资金，应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

（二）学校支出管理制度

1、支出是根据学校开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

2、学校支出包括：

（1）事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

（2）专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

3、学校将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度。

4、学校支出严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。

5、加强支出管理，基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人员支出。项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用。

6、严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。

7、依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。

（三）资金管理制度

1、不得保留账外公款，不得用转账凭证、编造用途或利用账户给其他单位和个人套取现金.

2、购买物品必须转账。

（四）财务审批制度

1、学校财务收支审批分为审核和批报。审核由财务室负责人负责；批报由校长担任。审核和批报两项工作不得兼任。

2、学校每一笔业务发生后，经办人首先要办理经办人、证明人、验收人等签名手续，然后把业务相关原始资料附在原始凭证后报审核人审核，最后由学校校长批报。

3、学校重大购置、维修和活动费用需报校长办公会集体研究讨论决定，并报请教育局批准后方可组织实施。

4、审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续，财会人员严格把关。审核和批报人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员承担相应责任。

（五）关于财务报销的有关规定

根据上级关于加强财务管理促进勤俭节约的有关文件和区财政局、教体局有关要求制定本规定。

1、教师外出参加教育教学活动等需先自行垫付活动费用，公务外出除特殊情况外均使用公务卡结算。报销须经分管校长和校长签字，按报销制度执行。

2、外出优先选择经济便捷安全的交通工具。

3、报销时须有活动通知、外出人员审批表，报销费用除两地间的交通费外，会务费、餐费、培训费、住宿费、市内交通等费用按照机关差旅费管理办法执行。

4、报销票据一律由经手人、部门负责人、分管校长、及校长签字。属于购置资产的，还要有财产管理员的签字；属于购置耗材的，也须有财产管理员签字。

5、购置设备发票除以上要求外，还必须带有政府采购申请表和固定资产增加表。购置耗材的发票，必须带有政府采购申请表（不在政府采购目录的除外），报销票据须注明购物摘要、附购物明细，购物明细单据须盖有同购物发票一致的财务印章。

6、如有弄虚作假，经核实所有费用一律不予报销，并按有关规定严肃处理。

8、未尽事宜，由学校领导班子集体研究决定。

（六）政府采购管理制度及业务流程

根据河东区财政局和教育局关于政府采购和资产管理的有关规定，制定学校采购工作制度：

1、采购预算制度

每年12月份各部门根据需求制定下一年度政府采购预算，经学校内控工作领导小组审核批准后，报区政府采购办公室批准。

2、采购计划审批

（1）各部门负责人根据区政府采购办公室批复的采购预算，按规定时间上报采购计划。采购计划包括：资产需求原因、需求量、价格、金额，及数量。

（2）采购计划需经各分管领导审核批准后，方可按工作流程实施。

（3）采购手续应严格审批要求，首先由部门负责人向分管校长提出申请，分管校长报请校长审批，校长批准后的采购计划交总务处备案。

3、总务处根据批准的校内采购手续，经校长签字同意后，上报区教育局、财政局职能部门批复后，报政府采购计划。

4、结算时供货单位须出具正规发票及供货明细，由采购申请部门财产管理员验货入库后，履行签字核销手续；核销时，须向出纳提供发票（签字完整，具体采购经办人必须签字）、政府采购申请表、合同，属固定资产的，须同时持固定资产增加凭证，否则不予核销。所有物品由财产管理员将按规定和分类纳入资产或低值易耗品帐目管理。