河东区汤河镇中心小学

 

  2021年度部门决算分析报告

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能：（一）贯彻执行党和国家的教育体育方针政策和法律法规，研究拟定汤河镇中心小学教育体育事业发展规划、年度计划和工作措施，并组织实施。

（二）研究拟定学校发展规划和年度计划，组织实施教育体制和办学体制改革。

（三）管理学校教育经费；管理学校教育经费，执行财务管理制度。

（四）负责和指导学校教职工的思想政治工作，规划学校品德教育、体育卫生教育、艺术教育和国防教育工作；负责做好社会治安综合治理及安全保卫工作。

2．机构情况：学校包括汤河镇中心小学、汤河镇中心小学南校区、楼子小学、故县小学、大南庄小学。

3．人员情况：2021年末我校编制人数107人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2021年，汤河镇中心小学深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在上级领导下，以办人民满意的教育为目标，以持续建设一流的教育为核心，努力构建汤河镇中心小学教育优质均衡内涵发展体系，全面提升汤河镇中心小学教育体育现代化水平。一、各项工作争先进位，教育综合实力再上新台阶；二、教育质量全面提升，立德树人展现新成效；三、教育改革纵深发展，教育治理取得新突破；四、党建工作系统推进，教育和谐呈现新气象

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2021年汤河镇中心小学收入3286万元，且全部为公共预算。

（二）收入支出预算执行情况。

2021年汤河镇中心小学支出3286万元

1．收入支出结构分析。

本年度收入总额3286万元，支出总额3286万元。

2.财政拨款收入、支出分析。

本年度财政拨款收入3286万元。支出总额3286万元，其中基本支出占总支出82%，基本支出以工资、补贴、社会保障为主；项目支出占总支出的18%。

（三）绩效目标完成情况。

1.本年度业务经费项目、专项资金项目绩效目标基本完成。

2.本单位整体支出绩效目标实现良好。

（四）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

本年度在预算执行和项目绩效管理实施过程中未建立健全项目资金管理制度，项目实施过程中资金使用缺乏相关规范约束，部分项目无法有效监管财政专项资金使用。在今后的预算执行和项目实施过程中，项目具体实施单位要建立健全项目资金管理制度，并在资金管理制度中明确资金分配办法，有效的对专项资金进行监管。财务管理必须以资金管理为中心，减轻财政支出压力，要在业务工作范围和内容上严格限制，时期财务管理能够充分发挥其能动性，把财务管理和会计监督工作提高到一个新的水平。

三、资产负债情况分析

年末汤河镇中心小学资产合计2678.38万元、负债195.8万元，净资产合计2482.58万元，与上年度相比净资产减少31.8万元，减少比例为1.27%，减少原因主要是资产减损报废。

（一）资产负债结构情况。

年末资产主要包含其他应收款、固定资产、在建工程，分别占比6.22%、68.13%和25.65%，；负债主要包括其他应付款195.8万，占比100%；净资产主要包括累计盈余、专用基金，分别占比98.58%和0.42%。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本年度汤河镇中心小学依照法律、法规及有关规定，坚持从严从简、勤俭办教育事业。严格遵循“先有预算、后又支出”、“无预算不支出、有预算不超支”的原则。严格执行国库集中支付，政府采购、财政投资评审等各项制度规定，自觉接受审计和财政监督。全面推行绩效目标管理，合理使用资金。严格按照财政要求，认真组织人员进行决算编报，报请财政审核。

（二）本单位严格按照中央、省、市、区有关决算公开工作的要求，认真做好决算公开工作。

（三）对单位决算管理及报表设计没有其他意见和建议。

 

 

 

 

 

 

 

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%