2022年8月31日，区二十届人大常委会第五次会议听取审议了区政府《关于2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出了审议意见。区政府对《审议意见》高度重视，专门就《审议意见》的落实进行了认真研究和部署。区审计局将《审计工作报告》反映的问题和人大常委会审议意见细化分解到相关责任单位，推动审计查出问题整改落实落地。

——提高政治站位，切实履行好审计职责使命。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要论述,坚持党对审计工作的集中统一领导,把贯彻落实党中央、国务院关于审计整改工作的决策部署作为一项重大政治任务,把抓实审计查出问题整改作为践行“两个维护”的现实检验,准确把握审计整改的重要原则,坚持监督与服务并重,强化审计整改责任落实,建立健全审计整改长效机制,一体推进揭示问题、规范管理、促进改革,维护审计监督的严肃性和权威性,将审计整改成果转化为治理效能,更好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

——树牢责任意识，建立健全审计整改长效机制。根据省委、市委审计委员会关于审计整改工作安排部署，今年6月，区委审委会第五次会议专门对审计整改作出安排部署，研究制定了《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》和《审计查出问题整改工作联席会议制度》，进一步健全审计整改各项机制。2022年起，区委、区政府将审计整改纳入了《全区高质量发展综合绩效考核指标标准》和《河东区2022年督查检查考核计划》，要求以“踏石留印、抓铁有痕”的精神推动审计查出问题从根本上得以解决，进一步强化审计整改落实，确保发挥审计“治己病、防未病”的重要作用。

——强化担当意识，切实履行审计整改第一责任人职责。2022年10月，区委审委会办公室、区审计局下发了《审计整改督查通知》，要求有关镇街、部门单位主要负责同志要对审计发现问题整改情况负总责，落实好“第一责任人”责任，牵头抓好2021年8月以后审计查出问题整改工作，各单位主要负责人能够担当审计整改第一责任人责任，及时安排部署整改工作，召开整改会议，拉出问题清单，明确责任人，逐条落实，限期整改，做到整改不走过场、不流于形式。截至目前，《审计工作报告》反映的5个方面30大项问题已基本整改到位。审计查出问题10.71亿元，已整改10.22亿元，其中：督促上缴国库资金8327万元、拨付专项资金1742万元，补提固定资产折旧和调整账务8.57亿元，收回违规支出15万元，完善制度20项，追责问责5人，整改责任意识明显增强。

一、财政管理审计整改情况

（一）非税收入缴库不及时，财政资金统筹盘活仍有待加强问题。财政部门已将非税收入8000万元缴入国库，预算周转金30万元已收回用于补充预算稳定调节基金，7个单位和2个科室项目资金327.39万元已上缴国库统筹。

（二）财政资金绩效评价有待进一步规范提升问题。一是财政部门将不断优化流程，提前介入对重点项目的绩效评价，并将评价结果用于预算安排。二是针对部分单位绩效自评报告中存在的问题，已明确绩效评价指标标准，并督促相关单位落实整改。三是财政部门已要求有关单位对所有新出台重大政策和项目全部开展事前绩效评估。

（三）政府会计制度执行不够到位，国有资产管理仍需加强问题。财政部门已要求48个单位补提了固定资产折旧、17个单位摊销了无形资产，下一步将继续加强国有资产管理，确保资产保值增值。

二、区直部门预算执行审计整改情况

(一)有些预算项目执行不够到位问题。6个单位已按照预算支出进度申请拨付资金1044.54万元，提高了预算支出执行率；4个单位对往来款长期挂账和账务处理不规范22.21万元进行了调账处理；4个单位建立健全了培训费等管理制度。

(二)绩效管理有待进一步加强问题。3个单位建立健全了预算绩效管理制度，进一步加强预算绩效管理。

(三)国有资产管理不够规范问题。3个单位加强了固定资产管理，规范了账务处理；1个单位进一步加强了公务卡使用管理，明确公务卡支付报销结算程序，确保公务卡制度落到实处。

(四)内部控制不够规范问题。7个单位加强了内部控制，进一步规范了政府采购、合同签订、车辆租用等程序。

三、领导干部经济责任和自然资源资产离任审计整改情况

（一）党政领导干部经济责任审计方面

一是重大经济事项集体决策执行不够规范问题。9个单位修订完善了“三重一大”决策制度，将严格按照规定对重大事项、大额资金支出等进行集体决策。二是财政专项资金滞留欠拨使用不规范问题。5个单位已加快项目实施，拨付专项资金697.92万元。三是预算绩效管理有待进一步加强问题。3个单位制定了部门绩效评价管理制度，将严格按照规定开展绩效自评。四是“重资金、轻资产”管理问题。14个单位对漏记的固定资产和无形资产788.92万元已登记入账；1个单位开展了“清产核资”工作。五是财务管理水平仍有待加强问题。19个单位针对各自存在的问题进行了认真整改，其中1个单位对“白条抵库”问题，已安排纪委和财务人员对借款人员送达了《借款清理通知书》，多措并举抓好问题整改。六是内部控制管理仍需进一步加强问题。针对该问题，区审计局编印了《河东区内部审计资料汇编》，涵盖会计准则、财政预算、政府采购、政府投资、三公经费、资产管理等制度办法，旨在帮助全区各部门各单位加强财经管理和内部控制。

(二)领导干部自然资源资产离任审计方面

一是有的镇街存在基本农田非法占压、耕地撂荒、“未批先用”违法用地、农业面源污染、耕地“非粮化”等问题。2个镇街已下达《清理整改通知》，对辖区内的违章建筑拆除清理；1个镇街已落实拆除复耕，强化了预防和查处违法用地措施。

二是有的镇街存在企业未办理取水证和排污许可证、非法采砂、农村生活污水治理后期运行维护不到位、巡河制度落实不严格等问题。3个镇街组织水利站相关人员，对村居和企业进行摸底，督促指导用水企业按照规定，向市区水务部门申领取水许可证，补办取水证手续，并依法足额缴纳水资源费；2个镇街按照《河长工作职责》，加强了河长制巡河制度，积极督促河长完成巡河任务。

三是有的镇街存在环境空气污染指数不达标、企业无规划（土地、环评）手续生产等问题。3个镇街针对该项问题，分别采取措施加大整改力度，加强实时监控，全面排查区域面源污染，认真排查污染治理问题。其中1个镇成立了7个专项整治专班，全力推进大气污染防治攻坚工作。

四是有的镇街存在部分环城保护林带建设手续不完备等问题。该街道已召开社区干部会议，对林木采伐审批做了安排部署，同时大力宣传森林法规制度，提高居民守法意识。

四、重大项目和重点民生资金审计整改情况

（一）粮食购销领域专项审计整改情况。

一是未及时归还政策性贷款2359万元问题，粮储部门将严格按照《山东省省级储备粮轮换管理办法》及《河东区区级储备粮轮库实施方案》规定的时间及时归还政策性贷款；对7个工程项目总投资1859.41万元管理不到位问题，将严格按照《临沂市财政专项资金管理暂行办法》规定，实行“申报-验收-绩效评价”流程，切实加强项目建设管理。

二是储备粮购销轮换时间数量与计划不符、收购小麦少扣除水分多支付粮款11.75万元等问题。粮储部门将严格执行《河东区区级储备粮轮库实施方案》和《关于执行粮油质量国家标准有关问题的规定》，按规定开展轮换和测定小麦水分工作。

三是储备粮出入库管理不规范、多申领财政保管费补贴等问题。粮储部门已将多申领的粮食保管费5.51万元退还至区财政，进一步加强对储备油的监管力度，对储油罐区实施远程全天候监控，增加监管检查次数。

四是粮食企业土地权属不清晰问题。已拟定2个方案，报相关部门批复后进行过户手续。

（二）政府专项债券管理使用审计情况。

一是河东区农业产业融合示范园项目进展缓慢问题已整改，已办理用地规划许可等手续，项目进展符合进度要求。二是河东区万福农村产业融合发展示范园项目，施工单位已提报竣工决算申请，完成不动产权证办理后进行固定资产登记。三是财政和项目实施单位已对16个政府专项债券项目开展了绩效自评和重点评价。

（三）全区镇街卫生院财务收支专项审计情况。

区委、区政府主要领导对全区镇街卫生院审计发现的问题专门作出批示，要求区级分管领导召开专门会议、卫健部门拿出切实措施，将审计问题彻底整改到位。卫健部门高度重视审计查出问题整改工作，通过召开党组会议、成立整改专班、建立整改台账、修订完善制度等措施进行销号整改。

1、基层卫生院经营负债较重、收不抵支问题。卫健部门已要求各基层单位规范镇街卫生院运营，提高运营效益，全力提升医疗水平。

2、绩效工资核算和事业单位人员竞聘上岗不规范问题。卫健部门修订完善了《河东区基层医疗机构财务管理制度》，3家卫生院已收回不合规支出17.46万元。

3、财务管理重视程度不够，出现违规违纪问题。3家卫生院5名工作人员涉嫌挪用公款42.61万元,已移交区纪委监委处理，有3人受到党纪政纪处分。

4、医疗服务、医疗保险基金使用和运行管理不够规范问题。卫健部门对卫生院存在的违规套取职工医保卡资金、职工挂床住院、违规收费等问题，已责令有关责任写出检查，并进行了全区通报。对14家卫生院涉及的违规刷医保卡支付二类疫苗款、部分诊疗项目超标准收费等问题，已分别移交区医疗保障局和市场监督管理局，两部门对涉及的卫生院已下达《行政处罚决定书》。

5、工程建设不够规范问题。1家卫生院工程建设重复付款，涉嫌造成国有资产流失问题已移交纪委监委处理。2家卫生院已完善了工程结算和合同资料。1家卫生院将医院门诊楼等工程764.36万元结转固定资产。

6、内部控制制度不够健全完善问题。卫健部门制定了《河东区卫健系统财务管理制度》和《河东区卫健系统国有资产处置管理办法》等制度，要求全区镇街卫生院进一步重视加强财务和资产管理，严格落实“三重一大”集体决策制度，规范工会经费管理核算，确保基层卫生院规范运营。

五、下一步工作安排

下一步，我们将重点做好以下工作：一是继续加强督查整改。严格落实整改销号，确保“真整改、改到位”。二是强化结果运用。积极做好审计监督“后半篇”文章，推动健全完善整改协调机制，形成整改合力，提高审计监督成效。三是进一步加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。