2020年9月2日，区十九届人大常委会第二十八次会议听取审议了区政府《关于2019年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和做好审计整改工作提出了审议意见。

区政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作。根据区委审计委员会下发的《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》，进一步健全完善整改协作、结果运用、整改约谈和整改问责机制，合力推动审计发现问题整改到位。

审计机关认真落实区人大常委会审议意见，按照审计整改要求要求，坚持揭示问题与推动整改并重，把督促整改摆在更加突出的位置，对审计工作报告反映的问题细化分解，向32个区直部门单位和8个镇街印发整改通知和问题清单，跟踪督促整改；坚持监督与服务并重，编印《河东区机关事业单位财经管理手册》、《审计发现共性典型问题汇编》和《固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导》，通过设立“负面清单”，督促部门单位自查自纠，避免屡审屡犯。

各级各有关部门单位加强组织领导，压实整改责任，以整改为契机，完善制度，推动改革创新和高质量发展。截至目前，审计工作报告反映的七个方面54项问题已基本整改到位。通过整改，督促入库资金4811.41万元，收回垫付资金5247.76万元，收回盘活存量资金1336.01万元，追回违规资金57.39万元，促进资金拨付到位3190.40万元，核减拨付资金196.62万元，规范管理事项17件。

一、财政管理审计整改情况

（一）预算管理方面。非税收入缴库不及时问题，财政部门已将非税收入4811.41万元缴入国库。应列未列预算支出、垫付资金问题，财政部门已收回垫付资金5247.76万元，剩余388.14万元将在年底与3个镇街结算时扣回。部分单位“三公经费”超预算支出问题，有关单位已建立完善制度，严格按照《河东区国内公务接待管理平台》要求，加强公务接待等“三公经费”支出管理。预算支出进度不够均衡问题，财政部门将加快资金拨付进度，提高预算执行率。

（二）统筹盘活存量资金方面。部分部门单位结存资金未清理收回问题，财政部门已督促有关部门单位加快项目实施进度，已拨付资金58.40万元，剩余资金996.07万元已统一交回财政统筹使用。部分专项资金未及时统筹问题，水污染防治、防护林工程专项资金339.94万元已全部上缴财政统筹使用。

（三）预算绩效管理方面。自主统筹安排比例低及项目安排多、资金不能集中发挥效益问题，除约束性资金外，自主统筹资金已全部安排使用。结转结余大或项目执行率较低、资金未能发挥效益问题，财政部门将进一步完善预算管理制度，提高部门预算编制科学性、合理性，将预算执行的主体责任落实到各部门单位，提高项目预算执行效率，保障项目资金发挥应有的效益。高标准农田建设进展缓慢、资金未发挥效益问题，农业农村部门已加快推进项目建设，已按进度拨付完第一次项目资金。财政资金支出绩效有待进一步提高问题，财政部门已制定了《临沂市河东区预算绩效管理办法》和实施细则，进一步提高财政资金支出绩效。对政府债务项目未实施绩效管理问题，财政部门已将2020年政府债券项目全部编制绩效目标，进一步加强政府债券项目绩效管理。

（四）财政改革推进方面。财政专户记账不规范问题，随着预算收入增加和转移支付力度的加大，财政部门将能列入预算的全部纳入预算支出。部分单位实有账户需要清理问题，九曲苗圃和石河林场实有账户均销户完成。固定资产未计提折旧问题，财政部门将进一步规范各预算单位会计核算工作，按照《政府会计制度》要求计提固定资产折旧。政府投资项目管理不规范问题，财政部门将加强政府投资项目管理，强化有关单位项目建设主体责任。

（五）上下联动数字化专题审计方面。公务接待未严格落实一次一结算问题。财政部门已对2个单位公务接待进行了规范。未严格执行公务卡结算制度大额提取现金问题，将进一步严格执行公务卡结算制度。未严格执行票款分离问题，财政部门已通知相关单位进行整改，严格按照有关规定执行票款分离制度。

二、部门单位预算执行审计整改情况

(一)预算执行仍不够严格问题。区发改局等5个单位将严格按照预算制度规定，编制项目预算推进项目实施，已拨付项目资金1815.39万元，提高了预算支出执行率。

(二)中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实仍有待加强问题。区总工会等4个单位建立健全了公务接待、差旅审批等制度，进一步加强“三公”经费管理。

(三)财务管理还不够规范问题。区水务局等单位规范了账务处理，加强了固定资产管理；区发改局等2个单位进一步加强公务卡使用管理，明确公务卡支付范围、报销结算程序，确保公务卡制度落到实处。

(四)预算绩效管理制度有待进一步完善问题。区机关事务服务中心等2个单位完善绩效管理制度，进一步加强部门绩效管理。

三、领导干部经济责任和自然资源资产离任审计整改情况

（一）党政领导干部经济责任审计方面

1.重大经济事项决策方面问题。九曲街道等9个单位制定完善了“三重一大”决策制度，进一步规范了重大项目安排、大额资金使用程序；区档案馆等7个单位进一步规范了合同签订。

2.财政财务管理方面问题。凤凰岭街道等6个单位加快预算项目实施，拨付专项资金1284.22万元；区工会等27个单位进一步建立健全了财务管理制度，完善了财务支出手续，规范了支出票据使用。

3.资产管理方面问题。汤河镇等9个单位对漏记固定资产进行了补录；区教体局等2个单位全面组织资产清查、登记，明确资产归属。

4.内部控制方面问题。区地方金融监督管理局等12个单位完善了政府采购手续；区信访局等9个单位对账务处理不规范等进行了账务调整。

(二)领导干部自然资源资产离任审计方面

1.土地、矿产资源管理和保护方面问题。九曲街道下达清理整改通知，及时清理拆除非法占地。太平街道落实拆除复耕，强化预防和查处违法用地措施。汤头街道积极配合有关部门，完善相关资源开发和土地手续，加强辖区内河道管理工作，杜绝非法采砂问题的发生。

2.水资源资产管理和保护方面问题。相公街道督促29家企业及时办理取水证，并联合水务部门对相关企业依法进行检查。汤头街道责令3家企业办理了排污许可证，辖区污水由临沂首创博瑞水务处理厂处理，做到排放达标；全区已实现“村村通”自来水，有效改善了居民用水水质。

3.森林资源资产管理和保护方面问题。有关镇街规划制定造林计划，健全防护林建设管理机制，加强环城林看护管理，提高群众对环城防护林建设和维护重要性、必要性的认识。

4.大气污染防治方面问题。有关街道持续加大“散乱污”企业排查治理力度，实行24小时不间断巡查，加大镇街驻地主要道路、建筑工地等洒水除尘力度，认真组织开展“洗厂”专项行动，大力推进燃煤小锅炉排查整治，积极做好餐饮饭店油烟治理工作。有关镇街出台制定秸秆禁烧管理考核办法，将秸秆禁烧纳入目标考核责任制，同时实行网格化管理。

5.农村环境综合整治项目建设和运行方面问题。区政府及环保部门专门制定2020年农村生活污水治理方案，汤头街道长沟社区等9个社区管网建成，生活污水收集处理达标排放。

（三）村居干部经济责任审计方面。

1.有的村居干部不能严格执行国家有关政策，重大决策决定不民主、不科学、不公开问题。已督促指导各镇街进一步完善村级各项决策制度，并督导村级严格执行。

2.财经法纪执行不够严格，不合规票据入账、不合规支出等问题。村居审计科严格规范指导镇街审计办公室加强审计工作，加大对违规违纪违法问题的审计力度。

3.村居“三资”管理不够规范，村级资金代管不到位，村级固定资产管理不规范问题。已建议各镇街进一步加强村级财务管理工作，加大村级资金代管力度。

4.村居拆迁建设资金管理不够规范问题。按照区委区政府工作安排，今年下半年，区审计局对5个镇街12个村居（社区）旧村改造情况进行了专项审计调查。通过审计调查，将督促镇街建章立制，将旧村改造工程都办成民生工程、民心工程。

四、重大政策措施落实跟踪审计整改情况

(一)应对新冠肺炎疫情防控政策落实及资金和捐赠款物方面。

1.由于疫情防控应急等原因，部分镇街对收到的疫情防控资金和物资未及时进行账务处理问题。有关镇街已对收到的疫情防控资金和物资进行了账务处理。

2.有的部门接收和发放部分疫情捐赠物资手续不规范问题。有关部门进一步完善了接收和发放疫情捐赠物资相关手续。

3.接受捐赠部门未与企业意向捐赠物资事宜签订捐赠协议问题。已补充完善相关协议。

（二）精准扶贫政策落实及项目资金管理使用方面。

1.住房保障政策措施落实不够到位问题。该问题涉及的117户建档立卡贫困户，现已全部实现住房安全保障；全区490户贫困户危房鉴定信息已挂牌标明；因疫情防控原因有5户贫困户危房改造未完成验收的现已验收完毕。

2.产业扶贫项目建设运营管护存在不够规范问题。郑旺镇进一步梳理扶贫收益分配发放资料，加强了扶贫资金监管力度。3个镇街提前收回涉及的4个资金托管产业扶贫项目，由区扶贫办统一投入到2020年度扶贫项目建设中；剩余3个资金托管产业扶贫项目进一步完善了书面抵押合同和抵押物登记手续。

3.饮水安全和信息化管理方面还存在不够规范的问题。已将八湖镇所有村庄及中小学的吃水问题全部纳入全区农村饮水安全攻坚行动，对八湖镇村庄供水管道进行升级改造，解决了饮水安全问题。区扶贫办和区教体局进行对接，认真核实修正全国扶贫开发信息系统在校学生信息。

（三）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实方面。

1.“二次录入”问题。区行政审批局利用全省统一建设的山东省政务服务事项管理系统，对全区行政许可事项进行梳理，通过山东政务服务网与“一网通办”门户网上统一申报，实现与自建业务系统正常跳转。

2.减税降费政策执行不够到位问题。现已全部核实整改到位，已办理企业退费8户，退费金额1.52万元。

五、政府投资审计整改情况

（一）部分工程项目存在结算造价不实问题。19个工程项目报审总价2.63亿元，净审减196.62万元，各单位已根据审计结果进行调减工程结算价款。

（二）部分拆迁项目存在应拆未拆或拆迁不到位问题。涉及鲁南高铁八湖段、太平段共4户，其中3户已完成拆迁，1户退回拆迁资金2.89万元。

（三）部分项目建设管理仍有待加强，在招标采购程序、村居征地拆迁补偿资金使用管理和执行基本建设程序等方面存在不规范问题。各单位将进一步加强项目建设管理，履行相关建设程序。

六、民生项目审计整改情况

（一）违规申领农村最低基本生活保障金46.53万元问题。根据审计移交已取消资格、停发待遇197人，追回资金3.78万元，问责处理12人，其中：党内严重警告4人，党内警告8人。

（二）民政救助资金和救灾减灾资金发放管理不够规范、违规发放50.72万元问题。以上50.72万元违规发放资金已全部收回。

（三）专项资金长期闲置和项目资金使用率过低问题。区民政局进一步加强项目资金管理，做好项目实施进度监督，及时拨付、使用各项资金，力促各项民政项目资金取得最大化使用绩效。

（四）重复发放重度残疾人护理补贴资金问题。镇街民政办已追回7395元资金。

（五）五保供养专项资金落实不到位、3个镇街欠拨敬老院集中供养专项资金问题。相公、凤凰岭和河东经开区3个镇街已将欠拨的32.39万元全部拨付至相关敬老院。

七、下一步工作安排

下一步，将重点做好以下工作：一是继续加强督促整改。督促尚未整改到位的单位加大力度，严格落实整改销号，确保“真整改、改到位”。二是强化结果运用。积极做好审计监督“后半篇”文章，推动健全完善整改协调机制，形成整改合力，提高审计监督成效。三是进一步加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。