根据审计法律法规，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：面对复杂严峻的经济形势和诸多风险挑战，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对山东工作重要指示要求，坚决落实区委、区政府决策部署，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全年主要目标任务较好完成，“十四五”实现良好开局。

——财政收支提质增效，着力保障和改善民生。财政收入平稳较快增长，全区一般公共预算收入完成22.23亿元，同比增长14.94%，税收收入完成19.78亿元，增长8.82%，收入质量不断提高。全年民生支出38.75亿元，占财政支出的83%，民生事业得到保障改善。安排区级资金1.61亿元，用于保障常态化疫情防控。强化“三保”保障能力，全年“三保”支出37.74亿元。

——涉农政策落地生根，加快乡村振兴战略实施。强化财政资金统筹整合，全年整合各类涉农资金4.99亿元。积极推进农业信贷担保工作，积极协调金融机构开展“鲁担惠农贷”业务。落实惠农政策，拨付发放惠农资金7383万元。

——深化财政管理改革，财政治理能力有效提升。全面实施预算绩效管理，建立健全项目支出绩效评价规程。深入实施预算管理改革，已全面完成国库集中支付电子化管理。积极落实直达资金管理机制，切实发挥直达资金惠企利民效益。加强政府采购监督管理，提高科学化水平，2021年全区政府采购预算金额10.65亿元，节约资金1289万元。

——区委加强对审计工作集中统一领导，整改效果明显提升。去年8月以来，审计查出问题24.24亿元，已整改23.71亿元；应整改事项283项，已整改到位271项。完善制度50项，追责问责6人，整改责任意识明显增强。今年6月，区委审计委员会出台《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》，区委审计委员会办公室制定了《审计查出问题整改工作联席会议制度》，建立计划、实施、审理整改的工作闭环。区审计局编纂了《河东区经济责任风险防范清单》，旨在发挥“未病”先防作用。

一、区级财政管理审计情况

审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案情况。2021年，全区一般公共预算收入加上上级转移补助等59.72亿元，一般公共预算支出加上上解上级支出58.52亿元，结转下年支出1.2亿元；政府性基金收入加上上级补助等77.02亿元，政府性基金支出加上上解上级支出等76.78亿元，当年收支结余0.24亿元；国有资本经营预算收入加上级补助240万元，国有资本经营预算支出240万元，收支平衡；社保基金收入6.19亿元，社保基金支出5.11亿元，当年结余1.08亿元。

审计结果表明，区财政局认真贯彻落实区委、区政府决策部署，加强重点领域财力支撑，深化财政管理改革，预算执行情况总体较好，发现的主要问题：一是非税收入缴库不及时，财政资金统筹盘活仍有待加强。二是财政资金绩效评价有待进一步规范提升，存在绩效评价时间滞后、部分单位绩效自评报告质量有待提高、部分项目入库未开展事前绩效评估。三是政府会计制度执行不够到位，国有资产管理仍需加强。

二、区直部门预算执行审计情况

从审计情况看，各部门预算执行情况总体较好，财政资金绩效不断提升。发现的主要问题有：一是有些预算项目执行不够到位。6个单位预算项目执行进度缓慢、应拨未拨专项资金，涉及金额1044.54万元；4个单位往来款长期挂账、账务处理不规范，涉及金额22.21万元；4个单位无预算（超预算）支出培训费等10.43万元。二是绩效管理有待进一步加强。2个单位未制定绩效评价管理制度、未开展项目绩效自评。三是国有资产管理不够规范。3个单位存在固定资产账实不符、未计提折旧、国有资产报告编报不规范等问题，涉及金额17.99万元。四是内部控制仍不够规范。7个单位存在财务支出手续不完备、未办理政府采购手续、合同签订不规范、违规租用社会车辆等问题。

三、领导干部经济责任和自然资源资产离任审计情况

（一）领导干部经济责任审计情况。2021年8月以来，对4个部门和5个镇街原主要负责人进行了离任审计，对6个部门和3个镇街主要负责人进行了任中审计，涉及领导干部19人。发现的主要问题：一是重大经济事项集体决策执行不够规范。9个单位在重大项目安排、大额资金使用方面存在未经集体决策问题。二是财政专项资金存在滞留欠拨使用不规范问题。5个单位滞留及改变用途使用专项资金697.92万元。三是预算绩效管理有待进一步加强。3个单位未制定部门绩效评价管理制度、未按规定开展绩效自评。四是“重资金、轻资产”管理问题仍不同程度存在。14个单位购建固定资产和无形资产788.92万元未登记入账；1个单位编报国有资产报告不规范。五是财务管理水平仍有待加强。19个单位存在列支各项费用无明细附件、往来款长期挂账、白条付款等问题。六是内部控制管理仍需进一步加强。12个单位合同签订不规范，7个单位租车、食堂和工程费用支付不够规范，3个单位建设项目未办理招投标手续，5个单位巡察发现问题整改落实不到位，3个单位未建立健全内部审计制度。

(二)领导干部自然资源资产离任审计情况。根据《河东区领导干部自然资源资产离任审计暂行办法》的规定，对5个镇街9名领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况开展了审计，重点审计了任期内土地、水、森林等自然资源资产开发、利用、保护情况。发现的主要问题：一是有的镇街存在基本农田非法占压、耕地撂荒、“未批先用”违法用地、农业面源污染、耕地“非粮化”等问题。二是有的镇街存在企业未办理取水证和排污许可证、非法采砂、农村生活污水治理后期运行维护不到位、巡河制度落实不严格等问题。三是有的镇街存在环境空气污染指数不达标、企业无规划（土地、环评）手续生产等问题。四是有的镇街存在部分环城保护林带建设手续不完备等问题。

四、重大项目和重点民生资金审计情况

（一）粮食购销领域专项审计情况。根据上级统一部署，对全区粮食购销领域进行了专项审计，重点关注了地方储备粮规模、购销、储存、涉粮专项资金使用及粮食企业经营管控等方面。发现的主要问题：一是储备粮贷款和财政专项资金方面存在未及时归还政策性贷款2359万元、7个工程项目总投资1859.41万元管理不到位等问题。二是储备粮购销方面存在轮换时间数量与计划不符、收购小麦少扣除水分多支付粮款11.75万元、未按合同约定退回保证金10万元等问题。三是储备粮存储方面存在储备粮出入库管理不规范、多申领财政保管费补贴5.51万元、代储成品粮油储备管理不规范等问题。四是粮食企业经营管理方面存在粮食企业土地权属不清晰等问题。

（二）政府专项债券管理使用审计情况。根据省厅统一安排，对我区政府专项债券管理使用情况进行了专项审计，重点关注了政府专项债券项目管理、资金使用、绩效管理及风险防控等情况。发现的主要问题：一是河东区农业产业融合示范园项目进展缓慢。二是河东区万福农村产业融合发展示范园项目已完工，未及时进行竣工决算、未登记固定资产。三是2020年和2021年的16个政府专项债券项目尚未开展绩效自评和重点绩效评价。

（三）全区镇街卫生院财务收支专项审计情况。

去年下半年，对全区14家镇街卫生院财务收支情况进行了专项审计，审计发现，各基层卫生院在保障全区群众医疗及公共卫生服务和疫情防控等方面做了大量工作，但在医疗政策执行、财务收支合规性和内部控制等方面还存在不够规范的问题。发现的主要问题：一是绩效工资核算和事业单位人员竞聘上岗不规范。二是医疗服务、医疗保险基金使用和运行管理不够规范。三是内部控制制度不够健全完善。

五、审计建议

（一）推动财政政策提升效能，注重精准可持续。进一步优化财政支出结构，重点支持科技攻关、基本民生、乡村振兴、生态环保等。立足我区经济发展实际需求，保持财政支出强度，加快支出进度，确保政府专项债券实际使用形成的投资规模大幅增加，切实发挥资金使用效益。

（二）增强预算约束刚性，严肃财经纪律。加强四本预算衔接，打破支出固化格局，增强公共财政统筹能力。继续压减非必要非刚性支出，把政府过紧日子作为常态化纪律要求，勤俭办事业。将绩效管理实质性嵌入到预算管理中，通过实施项目全过程预算绩效管理，节约行政成本，硬化责任约束，做到“花钱必有效、无效要问责”。

（三）加强国企国资监管，确保国有资产保值增值。进一步加强国有企业监管，做强做优做大主导产业，加快向工业强区建设冲刺，同时降低财务杠杆，防范企业债务风险。切实健全细化“三重一大”决策机制及操作规程，加快国企布局优化和结构调整，增强竞争力和抗风险能力。

（四）压实审计整改责任，强化问题整改。加强区委对审计查出问题整改工作的领导，区政府每年专题研究部署整改工作，落实被审计单位、主管部门和审计机关相关责任，加强部门间协调配合，形成整改落实合力。建立完善审计整改责任追究制度，对落实整改不力、屡审屡犯的，加大追责问责力度。