根据审计法律法规，区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实区委“12366”发展举措和区政府工作部署，扎实开展“重点工作攻坚年”“重大项目突破年”双年行动和“横向打擂台、纵向抓攻坚”活动，全区疫情防控、动能转换、改革攻坚等各项工作更加坚强有力，奋力夺取了疫情防控和经济社会发展的双胜利，交出了一份人民满意的答卷。

——以人民群众为中心，让老百姓获得幸福感。一是全年及时足额拨付疫情防控资金8700余万元，建设重大疫情防控救治和应急物资保障体系，确保人民群众身心健康。二是2020年全区民生支出37.81亿元，占财政支出比重82.71%，民生投入持续加大。三是积极落实减税降费政策，助推企业复工复产，全年共计9562户（次）企业享受疫情防控税收优惠政策，缓缴、减免税费5.19亿元。四是积极争取政府专项债券额度和用足用好中央直达资金，全年发行新增政府专项债券6.25亿元、争取抗疫特别国债1.7亿元、收到中央直达资金3.17亿元，全部用于医疗、教育、城市供水供热和疾病预防等民生项目。

——以乡村振兴为中心，全力支持打好三大攻坚战。一是强化“三保”支出保障能力，2020年“三保”支出36.55亿元，牢牢兜住“三保”底线。二是发挥财政杠杆作用，2020年统筹整合涉农资金4.41亿元，助力乡村振兴战略。三是扎实做好债务化解工作，积极筹措资金累计化解隐性债务4.03亿元，支付政府债券利息1.64亿元，确保不发生区域性债务风险。

——以高质量发展为中心，加快推进新旧动能转换。一是大力实施人才强区战略，2020年区级科技投入预算增长35%，提升了企业技术改造和创新能力，推动了产业转型升级。二是认真落实财政激励和高质量发展奖励政策，支持骨干企业向“专精特新”转型发展。三是发挥政府投资撬动作用，激发民间投资活力。充分发挥政府专项债券、引导基金、创新股权投资、信贷融资等手段，激发民间投资到重大工程和重大项目建设。

——以财政管理为中心，全面深化财政改革。一是通过实行零基预算管理和推进预算一体化系统建设，严格依据政策排项目定资金，统一规范预算管理要素和规则。二是全面实施预算绩效管理，2020年实行绩效目标管理项目874个，涉及71个部门单位，项目金额30.20亿元。三是扎实推动国资国企改革力度，持续做好国有企业混改工作，将区属国有企业做强做优做大。

——以监督服务为中心，继续加大审计整改力度。截至目前，对2019年度审计发现的问题，有关部门单位已整改1.48亿元，制定完善制度17项，党纪政纪处分12人；区审计局编印了《河东区机关事业单位财经管理手册》、《审计发现共性典型问题汇编》和《固定资产投资审计常用定性表述及适用法规向导》，通过设立“负面清单”，督促部门单位自查自纠，避免屡审屡犯。

一、区级财政管理审计情况

审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案情况。2020年，全区实现一般公共预算收入19.34亿元，全区完成一般公共预算支出45.72亿元，全区一般公共预算收入加上返还收入、转移支付补助和调入资金等总收入53.43亿元，全区支出共计53.43亿元，收支相抵，实现收支平衡。全区政府性基金收入加上上级补助等收入43.24亿元、支出43.24亿元，收支平衡。全区国有资本经营预算收入1493万元、支出1493万元，收支平衡。全区社会保险基金收入19.09亿元、支出12.66亿元，当年结余6.43亿元，累计结余16.85亿元。

2020年，区财政局认真落实区委、区政府决策部署，大力实施积极财政政策，集中财力保障重点支出；全面落实减税降费政策，激发市场主体活力；积极化解收支矛盾，多措并举保障财政平稳运行；聚焦新旧动能转换、乡村振兴、脱贫攻坚、环境保护等重点领域和重点工作，加大财政支持力度，促进了全区经济社会发展。发现的主要问题：一是预算执行管理方面。主要存在滞留非税收入未入库、预算支出进度不够均衡、非税收入计划编制与执行差异较大等问题。二是国有资本经营预算方面。主要存在2家企业少缴纳国有资本经营收益443.1万元，未收取临沂凤凰水业有限公司2020年及其以前年度国有资本经营收益，未制定出台有关国企制度，国有企业未按规定披露有关事项等问题。三是存量资金和资产统筹盘活方面。区财政局6个科室项目仍存在2年以上闲置资金1013.86万元，预算内和财政代管专户91个单位（项目）应收款挂账5.61亿元未按规定进行清理。四是预算绩效管理方面。主要存在财政支出绩效评价比重需继续提高、部分单位绩效自评报告质量有待提高、财政部门对预算单位整改情况缺少监督等问题。五是政府专项债券使用方面。2020年，全区新增政府专项债券6.25亿元，共涉及8个项目。审计发现，有3个项目工程进展缓慢。

二、部门单位预算执行审计情况

从审计情况看，2020年度部门预算管理不断加强，预算执行总体较好，财政资金使用绩效不断提高。发现的主要问题：一是有的部门预算执行仍不严格。2个单位决算不实；2个单位专项资金171.54万元长期闲置未使用；1个单位项目未实施，专项资金36万元未拨付。二是大部分单位财务管理仍须规范。6个单位未按规定取得发票和手续不规范等支出131.76万元，3个单位未使用公务卡结算，4个单位存在账外资产、固定资产账实不符431.01万元问题，1个单位长期租用公务用车手续不规范，1个单位存在公务接待费不规范。三是有的单位内控执行不到位。2个单位合同签订不规范，2个单位公务用车未实行定点维修、加油卡未清理销户，1个单位加班餐费报销不规范，1个单位未对过期疫苗进行无害化处理。

三、经济责任审计情况

（一）党政领导干部经济责任审计情况。2020年8月以来，经区委审计委员会批准，对11个镇街及部门原主要负责人进行了离任审计，对7个镇街及部门主要负责人进行了任中审计，涉及市管干部1人，区管干部17人。发现的主要问题：一是有的镇街和部门单位重要发展规划和重大经济事项决策制度执行不够到位。6个单位在重大项目安排、大额资金使用方面存在未经集体决策问题，涉及资金861.87万元；6个单位存在合同签订不规范、无合同及不按照合同付款问题。二是有的镇街和部门工程建设程序和招投标不够规范。2个单位道路工程项目建设手续不全，4个单位建设项目未严格履行招标手续，2个单位未按照合同完工，1个单位多计工程结算造价10.45万元。三是有的单位存量资金和专项资金管理不够规范。2个单位资金闲置未统筹使用171.54万元，6个单位应拨未拨专项资金2573.39万元。四是有些单位财政财务管理仍然不够规范。5个单位未严格执行公务卡强制结算目录96.12万元，3个单位未严格执行“票款分离”规定282.20万元，3个单位未办理政府采购432.96万元，1个单位无依据收费219.63万元，10个单位“三公经费”和差旅培训费支出不规范56.09万元。五是有些单位对资产管理不够重视。7个单位存在固定资产账实不符、无偿出借资产等问题，涉及资金5841.89万元；3个镇街内部职工个人借款长期挂账未收回89.95万元。六是有些单位由于财务人员业务能力不强造成财务管理工作薄弱。14个单位审批支出手续不规范和未及时进行会计核算495.90万元，8个单位未按规定取得发票支出80.80万元，2个单位往来款长期挂账6524.87万元。

（二）村居干部经济责任审计情况。一是指导各镇街审计办公室对全区192个村居（社区）进行了审计，审计资金总额32.22亿元，查出问题资金14.79亿元，化解信访案件8起；加大了对违规违纪违法问题的查处力度，移送镇街组织和纪委40人。二是受组织部门委托，采取“交叉审计”方式，先后指导审计办公室对芝麻墩、梅家埠和朝阳三个街道第四批14个第一书记驻村帮扶工作进行专项审计，对全区48个市派、区派第一书记村进行全面审计。三是全力做好村居换届审计指导和选举资格联审工作，为村居换届工作提供审计保障。发现的主要问题：一是有的村居干部不能严格执行国家有关政策，重大决策不民主、不科学、不公开。二是财经法规执行不够严格，不合规票据入账、不合规支出等问题比较普遍。三是村居“三资”管理不够规范，村级固定资产管理不规范。四是村居拆迁建设资金管理不够规范。

四、国有资产审计情况

（一）企业国有资产审计情况。去年下半年，重点对东城环卫等12家国有企业进行了专项审计。发现的主要问题：一是有的企业会计信息失真。1家企业工作人员涉嫌挪用公款5.17万元，1家企业虚开发票套取资金形成“小金库”5.61万元，1家企业报销应由个人负担的费用、少代扣代缴个人负担费用40.31万元，2家企业有账外资金83.13万元，6家企业公务接待等不规范66.93万元，5家企业公车未实行定点维修。二是多数企业流动资产和负债管理不规范。9家企业往来款长期挂账5.71亿元，4家企业应收款长期挂账3.28亿元，1家企业坐收坐支现金1423.65万元。三是有些企业非流动资产管理不够规范。2家企业在建工程长期挂账未结转固定资产4.02亿元，5家企业应记未记固定资产461.72万元，1家企业少计提折旧1312.67万元，3家企业固定资产报废未进行核销40.61万元。四是有的企业损益严重不实。5家企业应记未记收入造成损益不实1416.10万元，2家企业应记未记费用造成损益不实451.54万元。五是有的企业未建立健全内控制度。7家企业未建立健全“三重一大”等决策制度，5家企业工会组织不健全、未单独设置工会账，10家企业原始凭证不合规、账务处理不规范5855.17万元，4家企业合同签订不规范。

（二）国有自然资源资产审计情况。根据中办、国办《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》的规定，对芝麻墩街道原主任自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行了审计。发现的主要问题：一是土地资源管理和保护方面。部分居民环境保护意识不强，造成农业面源污染。二是水资源资产管理和保护方面。一是有18家企业未办理排污许可证，二是部分水域岸线管护不到位，三是部分排水明渠和汪塘存在黑臭水体。三是大气污染防治方面。一是有13家企业未办理环评手续，二是任期内环境空气质量不达标，空气质量优良率逐年下降较为明显。

五、重大政策措施落实跟踪审计情况

根据省审计厅统一安排，对全区推进“一次办好”和减税降费政策措施落实、促进就业优先政策落实、区供销合作社系统进行了专项审计。

（一）区供销合作社系统专项审计情况。一是社有项目建设方面，存在部分项目未达预期效益、改变原有项目用途、项目闲置、建设手续不完善、建设工程停滞和超拨工程款等问题。二是土地使用方面，存在部分房产和土地未入账问题。三是资产管理方面，存在对外出借资金未收取利息、房屋租赁未收取租赁费等问题。四是对外借款或担保方面，存在向民营企业融资担保，向公司董事出借资金，借款合同签订不规范等问题。五是账务管理方面，存在设置账外账、付款票据不合规、隐匿收入、虚增资产等问题。

（二）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实审计情况。一是推进加快流程再造改革方面，存在个别审批事项划转人员不匹配情况。二是清理规范涉企收费方面，个别行业协会会费收费不够规范。

（三）促进就业优先政策落实审计情况。一是创业担保贷款贴息方面，2020年1月至10月发放创业担保贷款2981.5万元，应贴息未贴息79.22万元。二是失业人员职业培训和就业跟踪管理工作还不够到位，人社部门无新增失业人员参加职业技能培训情况。三是享受以工代训补贴政策执行不够到位，全区参保中小微企业共计4444家，仅有29家企业申报了以工代训补贴，仅占0.65%。

六、政府投资审计情况

去年下半年以来，按照区委、区政府安排，对我区重点水利工程建设和汤头知春湖片区市政配套工程决算情况进行了审计。

1. 全区重点水利工程建设审计调查情况。一是工程推进方面，汤河上游一期治理等2个项目环评手续办理缓慢、有的工程未按照计划竣工时间完工。二是招投标方面，沙汀水库除险加固工程建设项目未进行政府采购。三是体制机制方面，汤河拦河闸工程项目代建和监理均为同一单位，代建单位参与监理工作，不利于工程现场管理。

2. 汤头知春湖片区市政配套工程决算审计情况。一是项目建设程序方面，该项目未严格执行项目建设审批程序，未办理立项、土地、规划、开工建设和竣工验收等审批手续。二是招投标及合同管理方面，该项目未进行公开招标且由乙方自行组织内部招标且建设协议签订不规范。三是项目建设管理方面，该项目未建立健全建设项目内部管理规定、施工技术档案资料不齐全、监理资料不全。四是工程造价管理方面，该项目存在多计工程结算价款问题。

本次报告审计发现的问题，区审计局已依法下达了审计结论，区别情况进行了处理，对违法违纪违规问题，已移交有关部门处理。下一步，将督促有关部门单位继续抓好整改，跟踪检查审计结论落实情况。对整改结果，区政府将按照《审计法》的要求，向区人大常委会进行专题报告。

七、审计建议

（一）继续抓好增收节支，提高财政保障能力。培育壮大新经济、新税源，实现税收持续增长，规范非税收入管理，积极对上争取政策资金，增强财政保障能力。大力压减一般性和非刚性支出，各级各部门要把过紧日子作为长期坚持的基本方针，切实把有限的财政资金用在“刀刃”上。

（二）推进改革创新，推动经济高质发展。扎实推进新旧动能转换重大工程实施，加快“343”产业发展，加强重大工程和重点项目监管，确保资金到位、项目顺利推进。强化科技创新支撑，推动制造业高质量发展，促进新动能加快发展壮大。进一步推进放管服改革，优化营商环境，充分激发各类市场主体活力，培育壮大新产业、新税源。

（三）强化预算约束机制，推进绩效管理改革。深化预算管理改革，将预算执行、绩效评价与预算安排挂钩。将绩效管理实质性嵌入到预算管理中，通过实施项目全过程预算绩效管理，节约行政成本，硬化责任约束，做到“花钱必有效、无效要问责”。

（四）加强国有资本监管，确保国资保值增值。进一步加强和改善全区国有企业监管，做强做优做大主导产业，降低财务杠杆，防范企业债务风险；围绕国有资产增值保值这一核心任务，强化对区属国有全资企业、国有控股和参股企业的监督管理，及时收缴国有资本经营收益，确保国有资产保值增值。

（五）做好财政资金监管，抓好债券资金管理。各项目实施单位要加快政府专项债券资金支出进度，尽快形成实物工作量，发挥债券资金使用效益。

（六）压实审计整改责任，强化问题整改。加强区委对审计查出问题整改工作的领导，区政府每年专题研究部署整改工作，落实被审计单位、主管部门和审计机关相关责任，加强部门间协调配合，形成整改落实合力。建立完善审计整改责任追究制度，对落实整改不力、屡审屡犯的，加大追责问责力度。